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洗錢防制法到底在幹嗎?--part 10

筆記重點,各領域的防治規定條例好像都是複製貼上的啊

法規名稱:中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資信託事業證券投資顧問事業防制洗錢及打擊資恐注意事項範本

公布日期:民國 109 年 01 月 22 日


第一條

本注意事項依洗錢防制法、資恐防制法、金融機構防制洗錢辦法、證券期

貨業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內

部控制與稽核制度實施辦法、金融機構對經指定制裁對象之財物或財產上

利益及所在地通報辦法、證券投資信託事業管理規則第二十二條之一、境

外基金管理辦法第六條及證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委

託投資業務管理辦法第二十二條之一訂定之,以協助防制洗錢及打擊資恐

為目的。


第二條

本公司依「證券期貨業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制

洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法」第四條規定建立防制洗錢

及打擊資恐之內部控制制度,應經董事會通過;修正時,亦同。其內容並

應包括下列事項:

一、依據「證券投資信託事業證券投資顧問事業評估洗錢及資恐風險及訂

       定相關防制計畫指引」(以下簡稱本指引)(附件),訂定對洗錢及

       資恐風險進行辨識、評估、管理之相關政策及程序。

二、依該指引與風險評估結果及業務規模,訂定防制洗錢及打擊資恐計畫

       ,以管理及降低已辨識出之風險,並對其中之較高風險,採取強化控

       管措施。

三、監督控管防制洗錢及打擊資恐法令遵循及防制洗錢與打擊資恐計畫執

       行之標準作業程序,並納入自行評估及內部稽核項目,且於必要時予

       以強化。

前項第一款洗錢及資恐風險之辨識、評估及管理,應至少涵蓋客戶、地域

、產品及服務、交易或支付管道等面向,並依下列規定辦理:

一、製作風險評估報告

二、考量所有風險因素,以決定整體風險等級,及降低風險之適當措施。

三、訂定更新風險評估報告之機制(包括但不限於更新頻率),以確保風

       險資料之更新。

四、於完成或更新風險評估報告時,將風險評估報告送金融監督管理委員

       會(以下簡稱金管會)備查。

第一項第二款之防制洗錢及打擊資恐計畫,應包括下列政策、程序及控管

機制:

一、確認客戶身分。

二、客戶及交易有關對象之姓名及名稱檢核。

三、帳戶及交易之持續監控。

四、紀錄保存。

五、一定金額以上通貨交易申報。

六、疑似洗錢或資恐交易申報及依據資恐防制法之通報。

七、指定防制洗錢及打擊資恐專責主管負責遵循事宜。

八、員工遴選及任用程序。

九、持續性員工訓練計劃。

十、測試防制洗錢及打擊資恐機制有效性之獨立稽核功能。

十一、其他依防制洗錢及打擊資恐相關法令及金管會規定之事項。

若本公司設有分公司(或子公司),本公司應訂定集團層次之防制洗錢與

打擊資恐計畫,於集團內之分公司(或子公司)施行。內容包括前項政策

、程序及控管機制,並應在符合我國及國外分公司(或子公司)所在地資

料保密法令規定之情形下,訂定下列事項:

一、為確認客戶身分與洗錢及資恐風險管理目的所需之集團內資訊分享政

       策及程序。

二、為防制洗錢及打擊資恐目的,於有必要時,依集團層次法令遵循、稽

       核及防制洗錢及打擊資恐功能,得要求分公司(或子公司)提供有關

       客戶、帳戶及交易資訊,並應包括異常交易或活動之資訊及所為之分

       析;必要時,亦得透過集團管理功能使分公司(或子公司)取得上述

       資訊。

三、對運用被交換資訊及其保密之安全防護,包括防範資料洩露之安全防

       護。

本公司應確保國外分公司(或子公司),在符合當地法令情形下,實施與

總公司(或母公司)一致之防制洗錢及打擊資恐措施。當總公司(或母公

司)與分公司(或子公司)所在國之最低要求不同時,分公司(或子公司

)應就兩地選擇較高標準者作為遵循依據,惟就標準高低之認定有疑義時

,以總公司(或母公司)所在國之主管機關之認定為依據;倘因外國法規

禁止,致無法採行與總公司(或母公司)相同標準時,應採取合宜之額外

措施,以管理洗錢及資恐風險,並向金管會申報。

在臺之外國金融機構集團分公司或子公司就第一項第一款及第二款應依據

本指引訂定之洗錢及資恐風險辨識、評估、管理相關政策、程序,及防制

洗錢及打擊資恐計畫所須包括之政策、程序及控管機制,若母集團已建立

不低於我國規定且不違反我國法規情形者,在臺分公司或子公司得適用母

集團之規定。

本公司之董事會對確保建立及維持適當有效之防制洗錢及打擊資恐內部控

制負最終責任。董事會及高階管理人員應瞭解其洗錢及資恐風險,及防制

洗錢及打擊資恐計畫之運作,並採取措施以塑造重視防制洗錢及打擊資恐

之文化。


第三條

本範本用詞定義如下:

一、一定金額:

       指新臺幣五十萬元(含等值外幣)

二、通貨交易:

       單筆現金收或付(在會計處理上,凡以現金收支傳票記帳者皆屬之)

       。

三、建立業務關係:

       係指某人要求本公司提供金融服務並建立能延續一段時間之往來關係

       或某人首次以本公司的準客戶身分接觸本公司,期望此關係延續一段

       時間的往來。例如客戶辦理證券投資信託基金、境外基金、受委任機

       構向客戶辦理私募境外基金(以下統稱基金)開戶時,或客戶辦理全

       權委託投資時。

四、客戶:

       為與本公司建立業務關係之人(包含自然人、法人、團體或信託)。

五、實質受益人:

       指對客戶具最終所有權或控制權之自然人,或由他人代理交易之自然

       人本人,包括對法人或法律協議具最終有效控制權之自然人。

六、風險基礎方法:

       指本公司應確認、評估及瞭解其暴露之洗錢及資恐風險,並採取適當

       防制洗錢及打擊資恐措施,以有效降低此類風險。依該方法,本公司

       對於較高風險情形應採取加強措施,對於較低風險情形,則可採取相

       對簡化措施,以有效分配資源,並以最適當且有效之方法,降低經其

       確認之洗錢及資恐風險。

七、交易有關對象:

       指交易過程中,所涉及本公司客戶以外之第三人,且不包含金融機構

       間往來之交易,亦不包含交易過程中必須配合之機構(例如:國內外

       保管機構、結算機構)。


第四條

本公司確認客戶身分措施,應依下列規定辦理:

一、本公司員工於確認客戶身分時,有下列情形之一者,應予以婉拒建立

       業務關係或交易:

       (一)疑似使用匿名、假名、人頭、虛設行號或虛設法人團體。

       (二)客戶拒絕提供審核客戶身分措施相關文件,但經可靠、獨立之

                   來源確實查證身分屬實者,不在此限。

       (三)對於由代理人辦理之情形,且查證代理之事實及身分資料有困

                   難。

       (四)持用偽、變造身分證明文件。

       (五)檢送之身分證明文件均為影本。但依規定得以身分證明文件影

                   本或影像檔,輔以其他管控措施辦理之業務,不在此限。

       (六)提供文件資料可疑、模糊不清,不願提供其他佐證資料或提供

                   之文件資料無法進行查證。

       (七)客戶不尋常拖延應補充之身分證明文件。

       (八)建立業務關係之對象為資恐防制法指定制裁之個人、法人或團

                   體,以及外國政府或國際組織認定或追查之恐怖分子或團體。

                   但依資恐防制法第六條第一項第一款至第三款所為支付不在此

                   限。

       (九)建立業務關係或交易時,有其他異常情形,客戶無法提出合理

                   說明。

二、本公司於下列情形時,應確認客戶身分:

       (一)與客戶建立業務關係時。

       (二)發現疑似洗錢或資恐交易時。

       (三)對於過去所取得客戶身分資料之真實性或妥適性有所懷疑時。

三、本公司確認客戶身分應採取下列方式辦理:

       (一)以可靠、獨立來源之文件、資料或資訊,辨識及驗證客戶身分

                   ,並保存該身分證明文件影本或予以記錄。

       (二)對於由代理人建立業務關係或交易者,應確實查證代理之事實

                   ,並依前目方式辨識及驗證代理人身分,並保存該身分證明文

                   件影本或予以記錄。

       (三)辨識客戶實質受益人,並以合理措施驗證其身分,包括使用可

                   靠來源之資料或資訊。

       (四)確認客戶身分措施,應包括瞭解業務關係之目的與性質,並視

                   情形取得相關資訊。

四、前款規定於客戶為個人時,至少取得下列資訊,以辨識其身分:

       (一)姓名。

       (二)出生日期。

       (三)戶籍或居住地址。

       (四)官方身分證明文件號碼。

       (五)國籍。

       (六)外國人士居留或交易目的(如觀光、工作等)。

五、針對依據本公司客戶洗錢及資恐風險評估相關規範辨識為高風險或具

       特定高風險因子之個人客戶,於建立業務關係時應至少取得下列任一

       資訊:

       (一)曾使用之姓名、別名:

                   曾使用之姓名如結婚前使用之姓名、更名前使用之姓名。

       (二)任職地址、郵政信箱地址、電子郵件地址(如有)。

       (三)電話或手機號碼。

六、第三款規定於客戶為法人、團體或信託之受託人時,應瞭解客戶或信

       託(包括類似信託之法律協議)之業務性質,並至少取得客戶或信託

       之下列資訊,辨識及驗證客戶身分:

       (一)客戶或信託之名稱、法律形式及存在證明。

       (二)規範及約束法人、團體或信託之章程或類似之權力文件。但下

                   列情形得不適用:

                   1.第七款第三目所列對象,其無第六條第一項第三款但書情形

                       者。

                   2.團體客戶經確認其未訂定章程或類似之權力文件者。

       (三)在法人、團體或信託之受託人中擔任高階管理人員(高階管理

                   人員之範圍得包括董事或監事或理事或總經理或財務長或代表

                   人或管理人或合夥人或有權簽章人,或相當於前述高階管理人

                   員之自然人,本公司應運用風險基礎方法決定其範圍)之下列

                   資訊:

                   1.姓名。

                   2.出生日期。

                   3.國籍。

       (四)官方辨識編號:

                   如統一編號、稅籍編號、註冊號碼

       (五)法人、團體或信託之受託人註冊登記之辦公室地址,及其主要

                   之營業處所地址。

       (六)境外法人、團體或信託之受託人往來目的。

七、第三款第三目規定於客戶為法人、團體或信託之受託人時,應瞭解客

       戶或信託之所有權及控制權結構,並透過下列資訊,辨識客戶之實質

       受益人,及採取合理措施驗證:

       (一)客戶為法人、團體時:

                   1.具控制權之最終自然人身分(如姓名、出生日期、國籍及身

                       分證明文件號碼等)。所稱具控制權係指直接、間接持有該

                       法人股份或資本超過百分之二十五者。本公司得請客戶提供

                       股東名冊或其他文件協助完成辨識。

                   2.依前小目規定未發現具控制權之自然人,或對具控制權自然

                       人是否為實質受益人有所懷疑時,應辨識有無透過其他方式

                       對客戶行使控制權之自然人。必要時得取得客戶出具之聲明

                       書確認實質受益人之身分。

                   3.如依前二小目規定均未發現具控制權之自然人時,本公司應

                       辨識高階管理人員之身分。

       (二)客戶為信託之受託人時:

                   應確認委託人、受託人、信託監察人、信託受益人及其他可有

                   效控制該信託帳戶之人,或與上述人員具相當或類似職務者之

                   身分。

       (三)客戶或具控制權者為下列身分者,除有第六條第一項第三款但

                   書情形或已發行無記名股票情形者外,不適用第三款第三目辨

                   識及驗證實質受益人身分之規定:

                   1.我國政府機關。

                   2.我國公營事業機構。

                   3.外國政府機關。

                   4.我國公開發行公司或其子公司。

                   5.於國外掛牌並依掛牌所在地規定,應揭露其主要股東之股票

                       上市、上櫃公司及其子公司。

                   6.受我國監理之金融機構及其管理之投資工具。

                   7.設立於我國境外,且所受監理規範與防制洗錢金融行動工作

                       組織(FATF)所定防制洗錢及打擊資恐標準一致之金融機構

                       ,及該金融機構管理之投資工具。本公司對前開金融機構及

                       投資工具需留存相關文件證明(如公開資訊查核紀錄或該金

                       融機構防制洗錢作業規章或負面資訊查詢紀錄或金融機構聲

                       明書等)。

                   8.我國政府機關管理之基金。

                   9.員工持股信託、員工福利儲蓄信託。

八、與本公司建立業務關係之客戶,驗證客戶及其代理人與實質受益人身

       分之方式:

       (一)以文件驗證:

                   1.個人:

                    (1)驗證身分或生日:

                           取得附有照片且未過期之官方身分證明文件,如身分證、

                           護照、居留證、駕照等。如對上述文件效期有疑義,應取

                           得大使館或公證人之認證或聲明。另實質受益人前述資料

                           得不要求正本進行驗證,或依據本公司內部所定作業程序

                           ,請法人、團體及其代表人聲明實質受益人資料,但該聲

                           明資料應有部分項目得以公司登記證明文件、公司年報等

                           其他可信文件或資料來源進行驗證。

                    (2)驗證地址:

                           取得客戶所屬帳單、對帳單、或官方核發之文件等。

                   2.法人、團體或信託之受託人:

                       取得公司設立登記文件(Certified Articles of Incorpor

                       ation)、政府核發之營業執照、合夥協議(Partnership A

                       greement)、信託文件(Trust Instrument)、存續證明(

                       Certification of Incumbency )等。如信託之受託人為洗

                       錢防制法第五條第一項列示之金融機構所管理之信託,其信

                       託文件得由該金融機構出具之書面替代之,惟該金融機構所

                       在之國家或地區有第六條第一項第三款但書者不適用。

       (二)有必要時,可另行以非文件資訊驗證,例如:

                   1.在帳戶開立後,以電話或函件聯繫客戶。

                   2.由其他金融機構提供之資訊。

                   3.交叉比對客戶提供之資訊與其他可信賴之公開資訊、付費資

                       料庫等。

九、依據本公司洗錢及資恐風險評估相關規範辨識為高風險或具特定高風

       險因子之客戶,應以加強方式執行驗證,例如:

       (一)取得客戶所提供住址之客戶本人 /法人或團體之有權人簽署回

                   函或辦理電話訪查。

       (二)取得個人財富及資金來源資訊之佐證資料。

       (三)取得法人、團體或信託受託人資金來源及去向之佐證資料,如

                   主要供應商名單、主要客戶名單等。

       (四)實地訪查。

十、本公司完成確認客戶身分措施前,不得與該客戶建立業務關係。但符

       合下列各目情形者,得先取得辨識客戶及實質受益人身分之資料,並

       於建立業務關係後,再完成驗證:

       (一)洗錢及資恐風險受到有效管理。包括應針對客戶可能利用交易

                   完成後才驗證身分之情形,採取風險管控措施。

       (二)為避免對客戶業務之正常運作造成干擾所必須。

       (三)會在合理可行之情形下儘速完成客戶及實質受益人之身分驗證

                   。如未能在合理可行之時限內完成客戶及實質受益人之身分驗

                   證,須終止該業務關係,並應事先告知客戶。

十一、本公司如允許客戶未完成身分驗證前建立業務關係,則應採取相關

           的風險管控措施,包括:

           (一)訂定客戶身分驗證完成期限。

           (二)於客戶身分驗證完成前,營業單位督導主管應定期檢視與該

                       客戶之往來關係,並定期向高階主管報告客戶身分驗證處理

                       進度。

           (三)於客戶身分驗證完成前,限制該客戶之交易次數與交易類型

                       。

           (四)前款第三目「合理可行之時限」本公司應以風險基礎方法依

                       不同風險等級訂定。釋例如下:

                       1.應在建立業務關係後,不遲於30個工作天內完成客戶身分

                           驗證程序。

                       2.倘在建立業務關係30個工作天後,仍未能完成客戶身分驗

                           證程序,則本公司應暫時中止與客戶的業務關係,及避免

                           進行進一步的交易(在可行狀況下,將資金退回原資金來

                           源則不在此限)。

                       3.倘在建立業務關係 120天後,仍未能完成客戶身分驗證程

                           序,則本公司應終止與客戶之業務關係。

十二、客戶為法人時,應以檢視公司章程或請客戶出具聲明書之方式,瞭

           解其是否可發行無記名股票,並對已發行無記名股票之客戶採取下

           列任一措施之一以確保其實質受益人之更新:

           (一)請客戶要求具控制權之無記名股票股東,應通知客戶登記身

                       分,並請客戶於具控制權股東身分發生變動時通知本公司。

           (二)請客戶於每次股東會後,應向本公司更新其實質受益人資訊

                       ,並提供持有無記名股票達一定比率以上股東之資料。但客

                       戶因其他原因獲悉具控制權股東身分發生變動時,應即通知

                       本公司。

十三、本公司於確認客戶身分時,應運用適當之風險管理機制,確認客戶

           及其實質受益人、高階管理人員是否為現任或曾任國內外政府或國

           際組織之重要政治性職務之人:

           (一)客戶或其實質受益人若為現任國外政府之重要政治性職務

                       人,應將該客戶直接視為高風險客戶,並採取第六條第一項

                       第一款各目之強化確認客戶身分措施。

           (二)客戶或其實質受益人若為現任國內政府或國際組織之重要政

                       治性職務之人,應於與該客戶建立業務關係時,審視其風險

                       ,嗣後並應每年重新審視。對於經本公司認定屬高風險業務

                       關係者,應對該客戶採取第六條第一項第一款各目之強化確

                       認客戶身分措施。

           (三)客戶之高階管理人員若為現任國內外政府或國際組織之重要

                       政治性職務之人,本公司應考量該高階管理人員對該客戶之

                       影響力,決定是否對該客戶採取第六條第一項第一款各目之

                       強化確認客戶身分措施。

           (四)對於非現任國內外政府或國際組織之重要政治性職務之人,

                       本公司應考量相關風險因子後評估其影響力,依風險基礎方

                       法認定其是否應適用前三目之規定。

           (五)前四目規定於重要政治性職務之人之家庭成員及有密切關係

                       之人,亦適用之。前述家庭成員及有密切關係之人之範圍,

                       依洗錢防制法第七條第四項後段所定辦法之規定認定之。

           (六)第七款第三目第一小目至第三小目及第八小目所列對象,其

                       實質受益人或高階管理人員為重要政治性職務之人時,不適

                       用本款第一目至第五目規定。

十四、確認客戶身分其他應遵循之事項:

           (一)本公司在與客戶建立業務關係時或懷疑客戶資料不足以確認

                       身分時,應從政府核發或其他辨認文件確認客戶身分並加以

                       記錄。

           (二)由代理人代為處理交易,應特別加強確認客戶身分之作為。

           (三)若知悉客戶被其他金融機構拒絕金融業務往來者,應加強審

                       查。

           (四)對於非面對面之客戶,應施以具相同效果之確認客戶程序,

                       且必須有特別和足夠之措施,以降低風險。

           (五)以網路方式建立業務關係者,應依中華民國證券投資信託暨

                       顧問商業同業公會所訂並經主管機關備查之相關作業規範辦

                       理。

           (六)對採委託授權建立業務關係或建立業務關係後始發現有存疑

                       之客戶,應以電話、書面或實地查訪等方式確認。

           (七)採通訊方式建立業務關係者,應依中華民國證券投資信託暨

                       顧問商業同業公會所訂並經主管機關備查之相關作業規範辦

                       理。

           (八)在不違反相關法令下,本公司如得知或必須假定客戶往來資

                       金來源自貪瀆或濫用公共資產時,應不予接受或斷絕業務往

                       來關係。

           (九)本公司對於無法完成確認客戶身分相關規定程序者,考量申

                       報與該客戶有關之疑似洗錢或資恐交易。

           (十)本公司懷疑某客戶或交易可能涉及洗錢或資恐,且合理相信

                       執行確認客戶身分程序可能對客戶洩露訊息時,得不執行該

                       等程序,而改以申報疑似洗錢或資恐交易。

           (十一)對於全權委託投資,應依客戶資料表所載內容詳實瞭解客

                           戶之財務狀況,必要時可請客戶提供證明文件或實地查訪

                           。如與其身分、收入顯不相當或其資金來源不明者,應特

                           別注意有無疑似洗錢之情形。

           (十二)其他建立業務關係應注意事項悉依本公司內部作業規定辦

                           理。

十五、有以下情形得依契約約定為下列之處理:

           (一)對於有第一款第八目情形,本公司得拒絕業務往來或逕行終

                       止業務關係。

           (二)對於不配合審視、拒絕提供實質受益人或對客戶行使控制權

                       之人等資訊、對交易之性質與目的或資金來源不願配合說明

                       等客戶,事業得暫時停止交易,或暫時停止或終止業務關係

                       。

十六、對於有第一款第八目所述建立業務關係或交易對象情形,本公司應

           依洗錢防制法第十條申報疑似洗錢或資恐交易,如該對象為資恐防

           制法指定制裁之個人、法人或團體,或受指定制裁之個人、法人或

           團體委任、委託、信託或其他原因而為其持有或管理之財物或財產

           上利益之第三人,本公司並應於知悉之日起不得有資恐防制法第七

           條第一項行為,及依資恐防制法規定辦理通報(格式請至法務部調

           查局網站下載)。本公司若於前述對象受制裁指定前已有資恐防制

           法第六條第一項第二款及第三款情事,則應依資恐防制法向法務部

           申請許可。


第五條

本公司確認客戶身分措施,應包括對客戶身分之持續審查,並依下列規定

辦理:

一、本公司應依重要性及風險程度,對現有客戶身分資料進行審查,並於

       考量前次執行審查之時點及所獲得資料之適足性後,在適當時機對已

       存在之往來關係進行審查。上開適當時機至少應包括:

       (一)客戶加開帳戶或新增業務往來關係時。

       (二)依據客戶之重要性及風險程度,以風險基礎方法所定之定期審

                   查時點。

       (三)得知客戶身分與背景資訊有重大變動時。

二、本公司應對客戶業務關係中之交易進行詳細審視,以確保所進行之交

       易與客戶及其業務、風險相符,必要時並應瞭解其資金來源。

三、本公司應定期檢視其辨識客戶及實質受益人身分所取得之資訊是否足

       夠,並確保該等資訊之更新,特別是高風險客戶,本公司應至少每年

       檢視一次,除前述客戶外,應依風險基礎方法決定檢視頻率。

四、本公司對客戶身分辨識與驗證程序,得以過去執行與保存資料為依據

       ,無須於客戶每次從事交易或增減委託投資資金時,一再辨識及驗證

       客戶之身分。但本公司對客戶資訊之真實性或妥適性有所懷疑、發現

       客戶涉及疑似洗錢或資恐交易、或客戶之交易或帳戶之運作方式出現

       與該客戶業務特性不符之重大變動時,應依第四條規定對客戶身分再

       次確認。


第六條

第四條第三款及前條規定之確認客戶身分措施及持續審查機制,應以風險

基礎方法決定其執行強度,包括:

一、對於高風險情形,應加強確認客戶身分或持續審查措施,其中至少應

       額外採取下列強化措施:

       (一)在建立或新增業務往來關係前,本公司應取得依內部風險考量

                   ,所訂核准層級之高階管理人員同意。

       (二)應採取合理措施以瞭解客戶財富及資金來源。其中資金來源係

                   指產生該資金之實質來源(例如薪資、投資收益、買賣不動產

                   等)。

       (三)對於業務往來關係應採取強化之持續監督。

二、對於來自洗錢或資恐高風險國家或地區之客戶,應採行與其風險相當

       之強化措施。

三、對於較低風險情形,得採取簡化措施,該簡化措施應與其較低風險因

       素相當。但有下列情形者,不得採取簡化確認客戶身分措施:

       (一)客戶來自未採取有效防制洗錢或打擊資恐之高風險國家或地區

                   ,包括但不限於金管會函轉國際防制洗錢組織所公告防制洗錢

                   與打擊資恐有嚴重缺失之國家或地區,及其他未遵循或未充分

                   遵循國際防制洗錢組織建議之國家或地區。

       (二)足資懷疑該客戶或交易涉及洗錢或資恐。

本公司得採行之簡化確認客戶身分措施如下:

一、降低客戶身分資訊更新之頻率。

二、降低持續性監控之等級,並以合理的金額門檻作為審查交易或增減委

       託投資資金之基礎。

三、從交易類型或已建立業務往來關係可推斷其目的及性質者,得無須再

       蒐集特定資訊或執行特別措施以瞭解業務往來關係之目的及其性質。


第七條

本公司確認客戶身分作業應自行辦理,如法令或金管會另有規定得依賴第

三方執行辨識及驗證客戶本人身分、代理人身分、實質受益人身分或業務

關係之目的及性質時,本公司仍應負確認客戶身分之最終責任,並應符合

下列規定:

一、應能立即取得確認客戶身分所需資訊。

二、應採取符合本公司本身需求之措施,確保所依賴之第三方將依本公司

       之要求,毫不延遲提供確認客戶身分所需之客戶身分資料或其他相關

       文件影本。

三、確認所依賴之第三方受到規範、監督或監控,並有適當措施遵循確認

       客戶身分及紀錄保存之相關規範。

四、確認所依賴之第三方之所在地,其防制洗錢及打擊資恐規範與防制洗

       錢金融行動工作組織所定之標準一致。


第八條

本公司對客戶及交易有關對象之姓名及名稱檢核機制,應依下列規定辦理

一、本公司應依據風險基礎方法,建立客戶及交易有關對象之姓名及名稱

       檢核政策及程序,以偵測、比對、篩檢客戶、客戶之高階管理人員、

       實質受益人或交易有關對象是否為資恐防制法指定制裁之個人、法人

       或團體,以及外國政府或國際組織認定或追查之恐怖分子或團體。如

       是,應依第四條第十六款規定辦理。

二、本公司之客戶及交易有關對象之姓名及名稱檢核政策及程序,至少應

       包括比對與篩檢邏輯、檢核作業之執行程序,以及檢視標準,並將其

       書面化。

三、本公司執行姓名及名稱檢核情形應予記錄,並依第十二條規定之期限

       進行保存。

四、本檢核機制應予測試,測試面向包括:

       (一)制裁名單及門檻設定是否基於風險基礎方法。

       (二)輸入資料與對應之系統欄位正確及完整。

       (三)比對與篩檢邏輯。

       (四)模型驗證。

       (五)資料輸出正確及完整。

五、依據測試結果確認是否仍能妥適反映風險並適時修訂之。


第九條

本公司對帳戶及交易之持續監控,應依下列規定辦理:

一、本公司應逐步以資訊系統整合全公司客戶之基本資料及交易資料,供

       總(分)公司進行基於防制洗錢及打擊資恐目的之查詢,以強化其帳

       戶及交易監控能力。對於各單位調取及查詢客戶之資料,應建立內部

       控制程序,並注意資料之保密性。

二、本公司應依據風險基礎方法,建立帳戶及交易監控政策與程序,並利

       用資訊系統,輔助發現疑似洗錢或資恐交易。

三、本公司應依據防制洗錢與打擊資恐法令規範、其客戶性質、業務規模

       及複雜度、內部與外部來源取得之洗錢與資恐相關趨勢與資訊、內部

       風險評估結果等,檢討其帳戶及交易監控政策及程序,並定期更新之

       。

四、本公司之帳戶及交易監控政策及程序,至少應包括完整之監控型態、

       參數設定、金額門檻、預警案件與監控作業之執行程序與監控案件之

       檢視程序及申報標準,並將其書面化。

五、前款機制應予測試,測試面向包括:

       (一)內部控制流程:

                   檢視帳戶及交易監控機制之相關人員或單位之角色與責任。

       (二)輸入資料與對應之系統欄位正確及完整。

       (三)偵測情境邏輯。

       (四)模型驗證。

       (五)資料輸出。

六、本公司發現或有合理理由懷疑客戶、客戶之資金、資產或其欲 /已進

       行之交易與洗錢或資恐等有關者,不論金額或價值大小或交易完成與

       否,均應對客戶身分進一步審查。

七、附錄所列為可能產生之疑似洗錢或資恐交易表徵,惟並非詳盡無遺,

       本公司應依本身資產規模、地域分布、業務特點、客群性質及交易特

       徵,並參照本公司內部之洗錢及資恐風險評估或日常交易資訊等,選

       擇或自行發展契合本公司本身之表徵,以辨識出可能為洗錢或資恐之

       警示交易。

八、前款辨識出之警示交易應就客戶個案情況判斷其合理性(合理性之判

       斷,例如:

       是否有與客戶身分或收入或營業規模顯不相當,或與客戶本身營業性

       質無關或不符合客戶商業模式或無合理經濟目的或無合理解釋或無合

       理用途或資金來源不明或交代不清),儘速完成是否為疑似洗錢或資

       恐交易之檢視,並留存檢視紀錄。經檢視非疑似洗錢或資恐交易者,

       應當記錄分析排除理由;如經檢視屬疑似洗錢或資恐交易者,不論交

       易金額多寡,均應依法務部調查局所定之申報格式簽報,並於專責主

       管核定後立即向法務部調查局申報,核定後之申報期限不得逾二個營

       業日。交易未完成者,亦同。

九、本公司就各項疑似洗錢或資恐交易表徵,應以風險基礎方法辨別須建

       立相關資訊系統輔助監控者。未列入系統輔助者,本公司亦應以其他

       方式協助員工於客戶交易時判斷其是否為疑似洗錢或資恐交易;系統

       輔助並不能完全取代員工判斷,本公司仍應強化員工之訓練,使員工

       有能力識別出疑似洗錢或資恐交易。

十、於全權委託投資契約存續期間,應與客戶經常聯繫,隨時注意及掌握

       客戶財務狀況,並每年至少進行一次訪談,以修正或補充客戶資料表

       內容,作為查核疑似洗錢或資恐交易之參考。

疑似洗錢或資恐交易之申報:

一、當本公司經辦人員發現有異常交易之情形或有洗錢或資恐之疑慮時,

       應立即陳報督導主管,同時副知專責主管。

二、督導主管接獲前述之陳報,應儘速裁決是否確屬應行申報事項。若裁

       定為應行申報事項,應立即指示原經辦人員填具申報書(格式請至法

       務部調查局網站下載)。

三、經辦人員將申報書呈專責主管核定後,立即向法務部調查局申報,核

       定後之申報期限不得逾二個營業日。

四、對屬明顯重大緊急之疑似洗錢或資恐交易案件之申報,應立即以傳真

       或其他可行方式儘速向法務部調查局申報,並立即補辦書面資料。但

       經法務部調查局以傳真資料確認回條確認收件者,無須補辦申報書。

       本公司並應留存傳真資料確認回條。

五、若有疑似洗錢交易之申報,應於每會計年度終了後十五日內,將上一

       年度所申報之態樣及其件數,函報金管會備查,並副知中華民國證券

       投資信託暨顧問商業同業公會。

防止申報資料及消息洩露之保密規定:

一、疑似洗錢或資恐交易申報事項,本公司員工均應保守秘密,不得任意

       洩露。本公司並應提供員工如何避免資訊洩露之訓練或教材,避免員

       工與客戶應對或辦理日常作業時,發生資訊洩露情形。

二、本申報事項有關之文書,均應以機密文件處理,如有洩密案件應依有

       關規定處理。

三、本公司員工得為執行職務需要,依本公司內部規定即時取得客戶資料

       與交易紀錄以辦理防制洗錢及打擊資恐事宜,惟仍應遵循保密之規定

       。

執行帳戶或交易持續監控之情形應予記錄,並依第十二條規定之期限進行

保存。


第九條之一

本公司依資恐防制法第七條對經指定制裁對象之財物或財產上利益及所在

地之通報,應依下列規定辦理:

一、於知悉後即依法務部調查局所定之通報格式及方式,由總機構主管單

       位簽報第十三條第一項之專責主管核定,並向法務部調查局通報,核

       定後之通報期限不得逾二個營業日

二、有明顯重大緊急之情事者,應立即以傳真或其他可行方式儘速辦理通

       報,並應依法務部調查局所定之通報格式(格式請至法務部調查局網

       站下載)及方式補辦通報。但經法務部調查局以所定格式傳真回覆確

       認,無需補辦通報。本公司並應留存法務部調查局之傳真回覆資料。

三、本公司以每年十二月三十一日為結算基準日,應依法務部調查局所定

       之格式(格式請至法務部調查局網站下載)編製年度報告,記載於結

       算基準日當日依資恐防制法第七條所管理或持有一切經指定制裁之個

       人、法人或團體之財物或財產上利益,並於次年三月三十一日前提報

       法務部調查局備查。

前項通報紀錄、交易憑證及年度報告,應以原本方式保存五年


第十條

事業於推出新產品或服務或辦理新種業務(包括新支付機制、運用新科技

於現有或全新之產品或業務)前,應進行洗錢及資恐風險評估,並建立相

應之風險管理措施以降低所辨識之風險。


第十一條

本公司對達一定金額以上之通貨交易,應依下列規定辦理:

一、應確認客戶身分並留存相關紀錄憑證。

二、本公司確認客戶身分措施,應依下列規定辦理:

       (一)憑客戶提供之身分證明文件或護照或永久居留證或外僑居留證

                   確認其身分,並將其姓名、出生年月日、住址、電話、交易帳

                   戶號碼、交易金額及身分證明文件號碼等事項加以記錄。但如

                   能確認客戶為交易帳戶本人者,可免確認身分,惟應於交易紀

                   錄上敘明係本人交易。

       (二)交易如係由代理人為之者,應憑代理人提供之身分證明文件或

                   護照或永久居留證或外僑居留證確認其身分,並將其姓名、出

                   生年月日、住址、電話、交易帳戶號碼、交易金額及身分證明

                   文件號碼等事項加以記錄。

三、本公司應於交易完成後五個營業日內以媒體申報方式(格式請至法務

       部調查局網站下載),向法務部調查局申報。無法以媒體方式申報而

       有正當理由者,得報經法務部調查局同意後,以書面(格式請至法務

       部調查局網站下載)申報之。

四、向法務部調查局申報資料及相關紀錄憑證之保存,應依第十二條規定

       辦理。


第十二條

本公司應以紙本或電子資料保存與客戶往來及交易之紀錄憑證,並依下列

規定辦理:

一、本公司對國內外交易之所有必要紀錄,應至少保存五年。但法律另有

       較長保存期間規定者,從其規定。前述必要紀錄包括:

       (一)進行交易的客戶姓名或帳號。

       (二)交易日期。

       (三)貨幣種類及金額。

二、對達一定金額以上大額通貨交易,其確認紀錄及申報之相關紀錄憑證

       ,以原本方式至少保存五年。

三、對疑似洗錢或資恐交易之申報,其申報之相關紀錄憑證,以原本方式

       至少保存五年。

四、本公司對下列資料,應保存至與客戶業務關係結束後,至少五年。但

       法律另有較長保存期間規定者,從其規定:

       (一)確認客戶身分所取得之所有紀錄,如護照、永久居留證、外僑

                   居留證、身分證、駕照或類似之官方身分證明文件影本或紀錄

                   。

       (二)帳戶檔案。

       (三)業務往來資訊,包括對複雜、異常交易進行詢問所取得之背景

                   或目的資訊與分析資料。

五、本公司保存之交易紀錄應足以重建個別交易,以備作為認定不法活動

       之證據。

六、權責機關依適當授權要求本公司提供交易紀錄及確認客戶身分等相關

       資訊時,本公司應確保能夠迅速提供。

七、遇依法進行調查中之案件,若相關確認紀錄及交易紀錄憑證已屆保存

       年限,在其結案前,仍應繼續妥善保存不得予以銷毀。


第十三條

本公司應依規模、風險等配置適足之防制洗錢及打擊資恐專責人員及資源

,並由董事會指派高階主管一人擔任專責主管,賦予協調監督防制洗錢及

打擊資恐之充分職權,及確保該等人員及主管無與其防制洗錢及打擊資恐

職責有利益衝突之兼職。

前項專責主管掌理下列事務:

一、督導洗錢及資恐風險之辨識、評估及監控政策及程序之規劃與執行。

二、協調督導全面性洗錢及資恐風險辨識及評估之執行。

三、監控與洗錢及資恐有關之風險。

四、發展防制洗錢及打擊資恐計畫。

五、協調督導防制洗錢及打擊資恐計畫之執行。

六、確認防制洗錢及打擊資恐相關法令之遵循,包括所屬金融同業公會所

       定並經金管會予以備查之相關範本或自律規範。

七、督導向法務部調查局進行疑似洗錢或資恐交易申報及資恐防制法指定

       對象之財物或財產上利益及其所在地之通報事宜。

第一項專責主管應至少每半年向董事會及監察人(或審計委員會)報告,

如發現有重大違反法令時,應即時向董事會及監察人(或審計委員會)報

告。

本公司之國外營業單位應綜合考量在當地之分公司家數、業務規模及風險

等,設置適足之防制洗錢及打擊資恐人員,並指派一人為主管,負責防制

洗錢及打擊資恐之協調督導事宜。

本公司之國外營業單位防制洗錢及打擊資恐主管之設置應符合當地法令規

定及當地主管機關之要求,並應具備協調督導防制洗錢及打擊資恐之充分

職權,包括可直接向第一項專責主管報告,且除兼任法令遵循主管外,應

為專任,如兼任其他職務,應與當地主管機關溝通,以確認其兼任方式無

利益衝突之虞,並報金管會備查。


第十四條

本公司國內外營業單位應指派資深管理人員擔任督導主管,負責督導所屬

營業單位執行防制洗錢及打擊資恐相關事宜,並依「證券暨期貨市場各服

務事業建立內部控制制度處理準則」相關規定辦理自行評估。

本公司內部稽核單位應依規定辦理下列事項之查核,並提具查核意見:

一、洗錢及資恐風險評估與防制洗錢及打擊資恐計畫是否符合法規要求並

       落實執行。

二、防制洗錢及打擊資恐計畫之有效性。

本公司內部稽核單位之職責:

一、稽核單位應依據所訂內部管制措施暨有關規定訂定查核事項,定期辦

       理查核,並測試防制洗錢及打擊資恐計畫之有效性及公司營運、部門

       與分公司(或子公司)之風險管理品質。

二、查核方式應涵蓋獨立性交易測試,包括就本公司評估之高風險產品、

       客戶及地域,篩選有關之交易,驗證已有效執行防制洗錢及打擊資恐

       相關規範。

三、稽核人員應出具稽核報告。專責主管應綜合稽核缺失事項,作為員工

       在職訓練之參考。

四、稽核人員查獲重大違規事項,故意隱匿不予揭露者,應由總公司權責

       單位予以適當處理。

本公司總經理應督導各單位審慎評估及檢討防制洗錢及打擊資恐內部控制

制度執行情形,由董事長、總經理、稽核主管、防制洗錢及打擊資恐專責

主管聯名出具防制洗錢及打擊資恐之內部控制制度聲明書,並提報董事會

通過,於每會計年度終了後三個月內將該內部控制制度聲明書內容揭露於

本公司網站,並於金管會指定網站辦理公告申報。

在臺之外國金融機構分公司,就本注意事項範本關於董事會或監察人之相

關事項,由其總公司董事會授權之在臺分公司負責人負責。前項聲明書,

由總公司董事會授權之在臺分公司負責人、防制洗錢及打擊資恐專責主管

及負責臺灣地區之稽核業務主管等三人出具。


第十五條

本公司應確保建立高品質之員工遴選及任用程序,包括檢視員工是否具備

廉正品格,及執行其職責所需之專業知識。

本公司之防制洗錢及打擊資恐專責主管、專責人員及國內營業單位督導主

管應於充任後三個月內符合下列資格條件之一,並應訂定相關控管機制,

以確保符合規定:

一、曾擔任專責之法令遵循或防制洗錢及打擊資恐專責人員三年以上者。

二、防制洗錢及打擊資恐專責人員及專責主管參加金管會認定機構所舉辦

       二十四小時以上課程,並經考試及格且取得結業證書;國內營業單位

       督導主管參加金管會認定機構所舉辦十二小時以上課程,並經考試及

       格且取得結業證書。但由法令遵循主管兼任防制洗錢及打擊資恐專責

       主管,或法令遵循人員兼任防制洗錢及打擊資恐專責人員者,經參加

       金管會認定機構所舉辦十二小時防制洗錢及打擊資恐之教育訓練後,

       視為具備本款資格條件。

三、取得金管會認定機構舉辦之國內或國際防制洗錢及打擊資恐專業人員

       證照者。

本公司之防制洗錢及打擊資恐專責人員、專責主管及國內營業單位督導主

管,每年應至少參加經第十三條第一項專責主管同意之內部或外部訓練單

位所辦十二小時防制洗錢及打擊資恐教育訓練,訓練內容應至少包括新修

正法令、洗錢及資恐風險趨勢及態樣。當年度取得金管會認定機構舉辦之

國內或國際防制洗錢及打擊資恐專業人員證照者,得抵免當年度之訓練時

數。

本公司國外營業單位之督導主管與防制洗錢及打擊資恐主管、人員應具備

防制洗錢專業及熟知當地相關法令規定,且每年應至少參加由國外主管機

關或相關單位舉辦之防制洗錢及打擊資恐教育訓練課程十二小時,如國外

主管機關或相關單位未舉辦防制洗錢及打擊資恐教育訓練課程,得參加經

第十三條第一項專責主管同意之內部或外部訓練單位所辦課程。

本公司董事、監察人、總經理、法令遵循人員、內部稽核人員及業務人員

,應依其業務性質,每年安排具適當內容及時數之防制洗錢及打擊資恐教

育訓練,以使其瞭解所承擔之防制洗錢及打擊資恐職責,及具備執行該職

責應有之專業。

員工有下列情形之一者,應對其經辦事務予以抽查,必要時可洽請稽核單

位協助:

一、員工奢侈之生活方式與其薪資所得顯不相當。

二、員工已排定休假而無故不休假。

員工有下列對防制洗錢及打擊資恐有功之具體事蹟者,應給予適當獎勵:

一、員工發現有疑似洗錢或資恐案件,並依據洗錢防制相關規定申報,對

       檢警單位防範或偵破犯罪有貢獻者。

二、員工參加國內外防制洗錢或打擊資恐相關業務講習,成績優良或蒐集

       國外法令研提對本公司防制洗錢或打擊資恐活動具有價值之資料者。

職前及在職訓練得採下列方式辦理:

一、職前訓練:

       新進員工訓練至少應安排若干小時以上有關洗錢防制、資恐防制法令

       及金融從業人員法律責任訓練課程,使新進員工瞭解相關規定及責任

       。

二、在職訓練:

       (一)初期之法令宣導:

                   於洗錢防制法、資恐防制法施行或修正後,應於最短期間內對

                   員工實施法令宣導,介紹洗錢防制法、資恐防制法及其有關法

                   令,並講解本公司之相關配合因應措施,有關事宜由專責主管

                   負責規劃後,交由員工訓練單位負責辦理。

       (二)平時之在職訓練:

                   1.員工訓練部門應每年定期舉辦有關之訓練課程提供員工研習

                       ,以加強員工之判斷力,落實防制洗錢及打擊資恐之功能,

                       並避免員工違法,本訓練得於其他專業訓練班中安排適當之

                       有關課程。

                   2.有關訓練課程除由本公司培訓之講師擔任外,並得視實際需

                       要延聘學者專家擔綱。

                   3.訓練課程除介紹相關法令之外,並應輔以實際案例,使員工

                       充分瞭解洗錢及資恐之特徵及類型,俾助於發覺「疑似洗錢

                       或資恐之交易」。

                   4.專責主管應定期瞭解員工參加訓練之情形,對於未曾參加者

                       ,應視實際需要督促其參加有關之訓練。

                   5.除內部之在職訓練外,本公司亦得選派員工參加外部訓練機

                       構所舉辦之訓練課程。

三、專題演講:

       為更充實員工對洗錢防制法及資恐防制法令之認識,本公司得舉辦專

       題講座,邀請學者專家演講。


第十六條

其他應注意事項:

一、客戶有下列情形者,本公司員工應婉拒服務,並報告督導主管:

       (一)當被告知依法必須提供相關資料確認身份時,堅不提供相關資

                   料。

       (二)任何個人或團體強迫或意圖強迫本公司員工不得將交易紀錄或

                   申報表格建檔。

       (三)意圖說服本公司員工免去完成該交易應填報之資料。

       (四)探詢逃避申報之可能性。

       (五)急欲說明資金來源清白或非進行洗錢。

       (六)堅持交易須馬上完成,且無合理解釋。

       (七)客戶之描述與交易本身顯不吻合。

       (八)意圖提供利益於本公司員工,以達到本公司提供服務之目的。

二、客戶以受益憑證設定質權或擔保,本公司應於知悉後確認客戶之目的

       ,並應留存確認紀錄,若發現有疑似洗錢或資恐者,應立即向法務部

       調查局申報。

三、證券投資信託事業或證券投資顧問事業兼營其他行業業務時,亦應適

       用與該業務有關之防制洗錢及打擊資恐注意事項範本。


第十七條

本公司於金管會或受委託查核者執行「證券期貨業及其他經金融監督管理

委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法

」第八條規定之查核時,應提示有關帳簿、文件、電子資料檔或其他相關

資料。前開資料儲存形式不論係以書面、電子檔案、電子郵件或任何其他

形式方式儲存,均應提供,不得以任何理由規避、拒絕或妨礙查核。




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洗錢防制法到底在幹嗎? --part 9

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